内部审计

 

本章程规定了内部审计的权力和责任, 是由董事会的审计委员会批准的. 内部审计审查和评估和记棋牌娱乐的活动及其控制系统，以协助管理层和董事会确定是否遵循了可接受的政策和程序, whether legislative requirements and established standards are met; whether resources are used efficiently and economically, 计划的任务是否有效完成, 以及高等教育的目标是否正在实现. 管理层和审计委员会负责确定内部审计资源使用的优先次序, 评估内部审计部提出的建议, 并执行所提出的任何建议.

 

内部审计对被审计的活动没有直接的业务责任或权力. 相应的, 内部审计不会实施内部控制, 开发程序, 安装系统, 准备记录, 或者从事其他可能影响独立客观判断的活动.

 

内部审计在收集过程中应体现专业客观性, 评估, 并传达有关被检查的活动或过程的信息. 内部审计师将对所有相关情况作出公正和平衡的评估，在作出判断时不受自身利益或他人的不当影响.

 

内部审计将向董事会确认, 至少每年一次, 内部审计活动的组织独立性.

 

内部审计将遵守内部审计师协会的强制性指导，包括内部审计的定义, 《和记娱乐ios》, 《和记棋牌娱乐》（准则）. 这一强制性指南构成了内部审计专业实践和评价内部审计绩效有效性的基本要求的原则.

 

内部审计人员负责维持行为标准, 独立, 以及为和记娱乐ios提供适当和有意义的内部审计所必需的品质.

 

内部审计在行政上向管理层报告，在职能上向董事会报告. 内部审计, 严格负责保密和保护记录和信息, 是被授权的, 免费的, 以及不受限制地访问和记娱乐ios的任何和所有记录（无论是手动还是电子记录）, 物理性质, 以及与执行审计业务有关的人员. 要求所有员工协助内部审计活动履行其角色和职责. 内部审计也可以自由和不受限制地接触审计委员会. 管理层负责被审计区域的风险管理和内部控制结构. 内部审计应有权要求对审计中的审计意见和建议作出书面答复.

 

内部审计的范围包括, 但它并不局限于, 检查和评估和记棋牌娱乐管理的充分性和有效性, 风险管理, 内部控制以及执行指定职责的绩效质量，以实现组织的既定目标和宗旨. 职责包括但不限于：

 

 

这是管理层的责任来识别, 理解, 有效管理风险, 包括对审计发现采取适当和及时的措施. 管理部门也有责任维持健全的内部控制制度. 内部审计职能的存在并不以任何方式解除管理层的这一责任.

 

至少每年一次, 内部审计将向董事会提交内部审计计划，供其审查和批准. 内部审计计划将采用基于风险的方法，根据审计范围的优先次序制定, 包括俄勒冈技术公司管理层和董事会的意见. 董事会, 配合内部审计的建议, 确定本年度可用审计资源的最佳分配. 内审将调整计划, 必要时, 以响应组织业务的变化, 风险, 操作, 项目, 系统和控制. 任何与经批准的内部审计计划的重大偏差都将通知俄勒冈技术公司管理层和董事会. 内部审计将每季度向审计委员会提出已完成或正在进行的审计结果.

 

内部审计将在每次内部审计业务结束后准备并发布书面报告. 内部审计结果也将通知审计委员会. 内部审计报告将确定审计的范围和目标, 执行的审计步骤, 审计发现（包括条件）, 标准, 导致, 和效果), 整体意见, 审计观察, 以及改变或改进的建议.